미국주식 양도소득세 계산 및 절세 방법

예전에는 주로 해외 시장 투자를 ETF로 많이 하였는데, 요즘은 나스닥100과 S&P500을 필두로 한 미국 시장과 기타 해외 시장에 직접 투자하는 사람들이 많이 늘었죠. 하지만, 해외 주식에 직접 투자하여 수익이 발생하였을 때 양도소득세를 납부해야 하는데요, 양도소득세가 어떻게 계산이 되는지, 그리고 이를 어떻게 줄일 수가 있는지를 정리해 보겠습니다.

 

미국주식 양도소득세 계산 및 절세 방법

 

해외주식 양도소득세 계산 기간과 방법

국내에 거주하는 사람이 해외 주식시장에 직접 매매를 통해 양도 소득이 발생하면 이에 대한 세금이 부과되는데 이를 해외주식 양도소득세라고 합니다. 아마, 대부분 해외 주식에 투자하는 분들은 미국 시장이 해당이 될 것이고, 수익이 발생하는 경우라면 여기에 대해서 확인해 둘 필요가 있겠죠.

 

기간은 국가별 마지막 거래일을 기준으로 하는데, 2023년의 경우에 미국 시장은 12월 26일이었습니다. 여기서 우리가 정확하게 알아야 할 내용은 결제일 기준으로 한 해를 마무리하는데, 이 결제일이 체결일과 다르다는 것입니다. 미국주식은 체결일 + 3일이 결제일이 되기 때문에 2023년 거래분에 포함되려면 12월 26일에 결제를 해야 되고, 12월 27일에 거래한 내역은 2024년 1월 2일에 결제가 되므로 2024년 거래분에 포함되게 됩니다.

 

미국 주식 이외의 국가에 투자를 하는 분들도 결제일을 정확하게 확인해야 하며, 미국 주식의 경우에 20247년도 12월 26일(목)이 미국 주식 양도소득세 부과를 위한 마지막 거래일이 될 것 같습니다.

 

미국주식 양도소득세 계산 방법은 아래와 같이 됩니다. 여기서, 미국 주식이 아닌 독일, 일본, 중국 등 다른 해외 국가의 주식 역시 동일하게 적용하면 됩니다.

 

양도소득세 = (양도손익 - 기본공제액 250만 원) x 0.22

 

여기서 양도손익은 취득가액에서 제비용을 뺀 금액이고 주식을 매도하고 난 판매 수익이라고 생각을 하면 됩니다. 0.22는 22%를 의미하고요. 그리고 해외주식 매매에 여러 증권사를 이용하고 있다면 해당되는 모든 증권사의 양도차익을 합산하여 계산하면 됩니다.

 

그러면 우리는 간단하게 양도차익이 250만 원까지는 양도소득세가 0원이 된다는 것을 알 수 있죠. 그러므로 이를 이용하면 절세가 가능합니다.

 

미국 주식 양도소득세 절세 방법

첫 번째로 계속 보유를 할 예정이라면 현재 손실이 발생하고 있는 종목이 있다면 양도소득세가 귀속되는 마지막 거래일 또는 그 이전에 매도를 하고, 다음 해에 귀속되는 날짜에 다시 재매수를 하는 것입니다. 양도차익이 줄어들게 되면서 자연스럽게 22%가 부과되는 양도소득세가 줄어드는 것입니다.

 

두 번째는 양도차익이 기본공제액인 250만 원 이내가 된다면 매도하여 수익을 확정하고, 내년 양도소득세로 귀속되는 날짜에 재매수를 하는 것입니다. 이렇게 하면 250만 원 이내의 수익에 대해서 양도소득세가 발생하지 않게 되죠.

 

세 번째는 과세 대상인 국내 주식과 양도소득세 대상인 미국 주식을 서로 상계가 가능합니다. 따라서 미국 주식에서 수익이 많다면 대주주 요건에 적용되거나 장외거래 주식, 비상장 주식과 같이 과세가 되는 국내 주식 중에 손실 중인 주식을 매도하여 양도 차익을 낮출 수가 있습니다. 참고로 일반적인 장내 거래의 경우, 대부분 여기에 해당이 되지는 않습니다.

 

미국 주식 양도소득세 납부 방법

미국 주식에 대한 양도소득세를 납부할 때 홈택스에서 직접 납부 처리를 해도 되는데요, 종소세 기간에 직접 하는 것도 번거롭고, 막상 해보면 조금 헷갈리고 번거로운 부분들이 있습니다. 따라서, 본인이 이용하는 증권사에서 해외주식 메뉴에 들어가서 찾아보면 양도세 조회 신청 항목이 있습니다. 여기서 대리납부 신청을 하는 것을 추천합니다. 일반적으로 3월 중에 대리납부 신청을 받습니다. 저는 KB증권을 이용하는데, 아래와 같이 해외주식 메뉴에 보면 양도소득세 조회/신청 항목을 쉽게 찾을 수가 있습니다.

 

KB증권 양도소득세 대리납부 신청 메뉴

---

미국의 매그니피센트 7을 비롯하여 미국 주식에 직접 투자하는 분들이 많죠. 미국 시장에서 지수를 추종하는 ETF에 직접 투자하는 분들도 많고요. 연말에 양도소득세에 대해서 한번 따져보시고 절세 가능한 범위라면 고려해 보시길 바랍니다.